שאלות/תשובות

שאלות/תשובות2019-07-04T13:15:10+03:00
החלטתי לקחת חלק בקבוצה המשקיעה בנדל"ן בארצות הברית וקניתי נכס להשקעה. האם אני חייב בדיווח?2016-04-06T13:45:16+03:00

המשבר האחרון בכלכלת ארצות הברית הפך את הנדל"ן באמריקה לאטרקטיבי יותר מתמיד.
כך ישראלים רבים, באופן פרטי או באמצעות קרנות השקעה נכנסו לשוק בארצות הברית.
כמו תמיד, השותף הכמעט מובטח של כל יזם וכל משקיע ברווחי ההכנסות מנדל"ן הוא הממשל האמריקאי.
לכן, חשוב מאוד לבצע תכנון המס בהשקעות בנדל"ן.
וכך גם לגבי חובות הדיווח, הן של המשקיע הפרטי, הן של היזם, הן של קרנות השקעה וחברות ישראליות, כל אחד שמעורב בהשקעות נדל"ן בארה"ב כפוף למסכת של כללי דיווח, מורכבים או לא.
אם אתה משקיע בנדל"ן בארצות הברית, חשוב מאוד שתבין מה ההשלכות של אחזקה זו ושתגיש את הדיווחים הרלוונטיים בזמן.

יש לי אזרחות אמריקאית אבל מעולם לא עבדתי בארה"ב. האם אני חייב לדווח?2016-04-11T15:18:19+03:00

כן.

הבנק שלי בישראל ביקש ממני לחתום על טפסים המיועדים לרשות המסים בארה"ב. על מה אני חותם?2016-04-11T15:18:28+03:00

בשנת 2011 הקונגרס האמריקאי העביר את חוק ה – FATCA המחייב כל בנק זר שעובד עם ארצות הברית, לדווח על אזרחים אמריקאים שמחזיקים אצלו חשבונות.
הבנקים בישראל פועלים בכמה צעדים כדי לבדוק מה האזרחות של בעלי החשבונות שלהם והם מחויבים לדווח לארצות הברית על אזרחים אלה.
אם התבקשת לחתום על טפסים, מטרתם לבדוק האם אתה אזרח אמריקאי שחייב לדווח לרשות המסים האמריקאית.

אני לא מעוניין להמשיך ולהיות אזרח אמריקאי. מה אני יכול לעשות? האם כך אוכל להימנע מתשלום המס?2016-04-06T13:45:56+03:00

בעקרון, ניתן לוותר על אזרחות אמריקאית אולם חלק מתהליך הוויתור הוא הגשת דוחות מס לחמש השנים האחרונות.
ייתכן שאף יוטל מס נוסף על אזרחים המוותרים על אזרחותם.

אני משלם מיסים בישראל על הכנסותי. האם אני יכול לקבל זיכוי על המסים ששילמתי?2016-04-06T13:46:30+03:00

בדרך כלל כן, בהתאם לשיעורי המס השונים.

אני אזרח אמריקאי שחי בישראל ועד כה לא הגשתי דוחות לרשות המסים האמריקאיות. מה עושים?2016-04-06T13:46:40+03:00

יש מספר מסלולים ותכניות המתאימות לכאלה שלא דיווחו עד כה ורוצים להשלים את המחויבויות שלהם.
על מנת לבחור את המסלול הטוב ביותר עבורך, שמטרתו לצמצם את הקנסות והעונשים למינימום, הנך מוזמן לפנות אלינו.

מתי עלי לדווח על חשבונות בנקים מחוץ לארה"ב?2016-04-07T08:18:13+03:00

אם סך היתרות בכל חשבונותיך הפיננסיים (בנקים, פנסיות, תיקי השקעות וכיו"ב) שלך מחוץ לארצות הברית עלה על 10 אלפים דולר במהלך השנה שחלפה, עליך לדווח על כך עד ה- 30 ביוני.
חשוב: אין ארכה להגשת דוחות ה FBAR!

ידוע לי כי ישראל וארה"ב חתומות על האמנה למניעת כפל מס. האם אמנה זו פוטרת אותי מהגשת הדוח ותשלום המיסים?2016-05-29T20:42:32+03:00

לא! האמנה אינה פותרת מדיווח. חובת הגשת הדוחות השנתיים קיימת גם אם בפועל אין תשלום . לפיכך היערכות ותכנון מס מוקדמים, תוך כדי קבלת ייעוץ מקצועי יביאו לחסכון מס מרבי.
ב- 1975 נכנסה לתוקף אמנה למניעת כפל מסים ומניעת התחמקות ממס לגבי מסים על הכנסה בין ישראל לארה"ב.
אזרחי ארה"ב, גם אם אינם חיים בארה"ב, חייבים לדווח לשלטונות המס האמריקאים על הכנסותיהם מחוץ לארה"ב.
הכנסות אלה בדרך כלל פטורות ממסים.
תושבי ישראל הפטורים ממסי ארה"ב על הכנסות מסוימות בדרך כלל יחויבו במס בישראל על אותן ההכנסות.

זכיתי בהגרלה לפני מספר שנים בגרין קארד. האם אני חייב לדווח על ההכנסות שלי גם אם לא עבדתי בארצות הברית בעשור האחרון?2016-04-06T13:47:44+03:00

כן. אזרחים, תושבים ובעלי מעמד של תושב קבע (גרין קארד) בארצות הברית, חייבים כולם בדיווח הכנסות.

האם אני יכול לקבל זיכוי בדוחות המס האמריקאים שלי על הוצאות פרטיות שאינן מוכרות בישראל, כמו משכנתא, הוצאות רפואיות, אחזקת ילדים וכולי?2016-04-06T13:47:53+03:00

בחלק מהמקרים, אזרחים אמריקאים יכולים לקבל החזרים עבור הוצאות פרטיות שאינן מוכרות בישראל.
בחירת ההוצאות ובקשת ההחזר נעשית כחלק מהתהליך של לקוחותינו.

האם יחול כפל מס על הכנסה שלי שמקורה מחוץ לארה"ב, כלומר מס בשתי מדינות על אותה הכנסה?2016-04-06T13:48:08+03:00

באופן עקרוני בגין מיסים ששולמו על הכנסות מחוץ לארה"ב במדינה שבה הופקה ההכנסה תושב ארה"ב יוכל לקבל בארה"ב זיכוי בגין מס זר כנגד חבות המס האמריקאית.
אולם, הכללים על אופן חישוב הזיכוי הם לעיתים מורכבים ולא בהכרח ינתן קיזוז מלא של המס האמריקאי.
כמו כן, העובדה שנוכה מס במקור במדינה אחרת איננה בהכרח מבטיחה זכאות לקיזוז המס הזר.

יש לי אזרחות אמריקאית אולם מעולם לא חייתי בארה"ב ורק ביקרתי בה ומעולם לא היו לי הכנסות בארה"ב. האם אני פטור מהגשת דוחות?2016-04-06T13:48:12+03:00

לא! שיטת המיסוי האמריקאית כוללת אזרחים ותושבים, ללא קשר למקום בו הם חיים או עובדים.
אם יש לך אזרחות אמריקאית, או אם יש לך גרין קארד, עליך להגיש דוחות שנתיים.

אני תושב אמריקאי ויש לי הכנסות מחוץ לארה"ב, האם אני חייב לדווח על ההכנסות הללו בדו"ח המס השנתי האמריקאי Form 1040?2016-04-06T13:48:20+03:00

כן. כתושב ארה"ב אתה מחויב בדיווח על הכנסותיך בכל העולם, באשר הן.
לדוגמא, אם בבעלותך דירה בישראל, ואתה משכיר את הדירה, ההכנסות משכר הדירה חייבות להיכלל בדו"ח המס השנתי האמריקאי.
כך גם הכנסות מריבית, ו/או דיבידנדים ו/או רווחי הון מבנקים בישראל.

האם אני יכול לקבל החזר מס מארצות הברית על ילדיי, שהם אזרחי ארה"ב?2016-04-11T15:19:00+03:00

בעקרון כן, עם עמדת בתנאים הספציפיים לקבלת ההחזר. נדגיש כי רשויות המס מערימות קשיים בנושא החזר המס בגין ילדים.

אני אזרח אמריקאי שחי מחוץ לארה"ב. האם אני חייב בהגשת דו"ח אמריקאי?2016-04-06T13:48:32+03:00

כן. כל האזרחים האמריקאים, חייבים להגיש דו"ח מס אמריקאי שנתי הכולל את ההכנסות שלהם בכל העולם.
במקרה בו אזרח אמריקאי שילם מס לרשויות מס אחרות בעולם, הוא יכול, בתאנים מסוימים, לדרוש זיכוי מס עבור המיסים ששילם.

מה זה ITIN?2016-04-11T14:58:53+03:00

מספר מזהה לצרכי מס. המספר מונפק רק על ידי סוכן מורשה ע"י רשויות המס האמריקאיות (IRS).

השאירו לנו פרטים וניצור עמכם קשר בהקדם.




×